Joomla TemplatesWeb HostingFree Money

Социальный налоговый вычет на образование

Данный вид социального налогового вычета предоставляется следующим категориям граждан (физическим лицам):
- тем, кто понес расходы на свое обучение;
- тем, кто оплатил обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях;
- опекунам или попечителям, оплатившим обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях.
Правда, право на получение вычета сохраняется и после прекращения опеки или попечительства, если Вы оплачивали обучение своих подопечных в возрасте до 24 лет на очной форме в образовательных учреждениях. Социальный вычет предоставляется при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (при вузе, или действующих самостоятельно), на курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т.п.), в яслях, детских садах, музыкальных, художественных и спортивных школах, которые имеют лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Социальный налоговый вычет на образование предоставляется за весь срок обучения в учебном заведении, а также за период, в котором Вы или ваш ребенок пребывали в академическом отпуске. Есть исключения, по которым вычеты получить невозможно, так как они не подлежат лицензированию:
- образовательная деятельность в форме разовых лекций, стажировок, семинаров и других видов обучения, которые не сопровождаются итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации;
- индивидуальная трудовая педагогическая деятельность, в том числе в области профессиональной подготовки.
Вычет предоставляется в размере понесенных расходов, но ограничен суммой в 120 000 руб. Это единое максимальное ограничение суммы социальных вычетов в связи с расходами на образование (за исключением расходов на обучение детей), на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение) и затратами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования. Вычет по расходам на обучение детей ограничен суммой в 50 000 руб. То есть сумма компенсации не может превышать 50 000 руб. на каждого ребенка в сумме на обоих родителей.

Социальный налоговый вычет на образование не действует:
- если оплата обучения была произведена за счет материнского капитала;
- если производящий расходы на образование является индивидуальным предпринимателем, либо пенсионером.
Например, у супружеской пары двое детей, дочь учится в вузе (стоимость обучения 60 000 руб. в год), а сын — в частной школе (стоимость обучения 25 000 руб. в год). Дополнительно глава семьи в текущем году посетил двухдневный семинар по проектному управлению стоимостью 25 000 руб., который проводила консалтинговая компания. Годовой доход родителей составляет 1 000 000 руб. Соответственно, они могут оформить социальный налоговый вычет в следующем объеме:
- 50 000 рублей на дочь;
- 25 000 рублей на сына;
- расходы на семинар для главы семейства не попадают под налоговый вычет как образовательная деятельность в форме семинаров, которые не сопровождаются итоговой аттестацией и выдачей документов об образовании и (или) квалификации. Итого годовой размер социального налогового вычета на детей будет равен 75 000 рублей за прошедший год. Соответственно, родители смогут получить на банковский счет возврат части уплаченного за истекший год НДФЛ. Размер полученной суммы составит 75 000 х 13% = 9750 руб.

Чтобы получить вычет на образование, Вам понадобится подготовить следующие документы и предоставить их в налоговую инспекцию по месту регистрации:
1) письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение;
2) заполненную декларацию по НДФЛ за истекший год;
3) справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
4) копию договора с образовательным учреждением о предоставлении образовательных услуг;
5) справку образовательного учреждения, подтверждающую обучение детей на дневной форме, если речь идет о вычете по образованию детей и в договоре на оказание образовательных услуг дневная форма обучения не оговорена;
6) документы, подтверждающие фактическую оплату обучения;
7) копию лицензии образовательного учреждения или иного равнозначного документа, подтверждающего его образовательный статус, вместе с копией приложения к лицензии или иному документу;
8) копию свидетельства о рождении ребенка, если Вы получаете вычет по расходам на образование ребенка и дополнительные документы, при необходимости;
9) заявление на перечисление денег на Ваш банковский счет, реквизиты вашего счета в банке.

Копии указанных выше документов не требуют обязательного нотариального заверения. Вы, как налогоплательщик, подающий заявление на вычет, можете их заверить сами, поставив дату и свою подпись с расшифровкой. Но при подаче документов в налоговую по месту регистрации Вам придется взять с собой оригиналы, предоставить их сотруднику налоговой, он сопоставит копии и оригиналы и проставит отметку о соответствии копий подлинникам, а также дату их принятия. Оформив и сформировав весь перечисленный выше пакет документов, Вы его представляете в налоговую инспекцию по месту регистрации. После сдачи документы проходят проверку на соответствие действительности. Это длительный процесс, и он может занять несколько месяцев. Затем, если вычет для вас одобрят, в течение 1 недели вы получите возврат причитающейся суммы на счет, открытый в Сбербанке России.

Полезные страницы:

1. Социальный налоговый вычет по ДМС

2. Социальный налоговый вычет по пенсии

3. Налоговый кодекс

На Главную

 

Rambler's Top100